Какие налоги платить при увольнении сотрудника в 2026 году?

В 2026 году налоговое законодательство России продолжает развиваться, и работодателям важно понимать, какие налоги при увольнении сотрудника необходимо уплачивать, чтобы избежать штрафов и нарушений.

В этой статье мы подробно рассмотрим особенности расчета налогов и взносов при увольнении, разберём компенсации и налоговый учет выплат по различным основаниям увольнения.

Налоги при увольнении сотрудника

При увольнении работника организация обязана начислить и выплатить все причитающиеся выплаты, а также уплатить соответствующие налоги и взносы. 

Основные из них:

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Страховые взносы в Пенсионный фонд (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС)

Важно понимать, что при увольнении, в отличие от обычной зарплаты, есть ряд особенностей в расчёте и удержании налогов.

НДФЛ и удержание налога при увольнении

Все выплаты, которые получает уволенный сотрудник (за исключением некоторых компенсаций), облагаются налогом на доходы физических лиц.

Какие выплаты облагаются НДФЛ:

• Зарплата за отработанный период
• Компенсация за неиспользованный отпуск
• Одновременные выходные пособия

Удержание налога при увольнении происходит стандартно — работодатель удерживает НДФЛ с каждой выплаты в день ее осуществления и перечисляет в бюджет.

Компенсация при увольнении — налоги и взносы

Часто сотрудники при увольнении получают компенсацию за неиспользованный отпуск. По состоянию на 2026 год компенсация при увольнении облагается НДФЛ, а также подлежит обложению страховыми взносами:

• Взносы в ПФР, ФСС и ФОМС начисляются на всю сумму компенсации
• Ставки страховых взносов зависят от размера фонда оплаты труда и категории работодателя, стандартно это около 30%

Кроме компенсации может выплачиваться выходное пособие — налогообложение таких выплат зависит от их характера и основания. При выплатах по соглашению сторон налог при увольнении с работы рассчитывается аналогично обычной зарплате.

Расчет налогов при увольнении

Чтобы правильно сделать расчет налогов при увольнении, необходимо определить окончательную сумму выплат (зарплата, компенсация, пособия), удержать НДФЛ с облагаемой базы, начислить страховые взносы — основываясь на общей сумме выплат, перечислить удержанный налог и взносы в бюджет в установленные сроки.

Ошибки в расчёте и удержании налогов при увольнении могут привести к штрафам со стороны налоговых органов.

Налоги при увольнении по соглашению сторон

При увольнении по соглашению сторон выплаты сотруднику могут включать выходное пособие.

Если выплаты носят компенсирующий характер (например, выходное пособие сверх среднего заработка), особые условия налогообложения могут отсутствовать — они считаются доходом сотрудника.

Правильное понимание того, какие налоги при увольнении нужно уплатить в 2026 году — залог спокойствия работодателя и защитой от финансовых рисков. Все выплаты сотруднику при увольнении облагаются НДФЛ и страховыми взносами, и компания обязана корректно их рассчитывать и удерживать.

Компания «Бюро Ваше Решение» с 2007 года помогает более 500 компаниям по вопросам налогового и юридического сопровождения бизнеса. Мы предлагаем комплексную поддержку при расчетах выплат и налогов при увольнении, обеспечивая:

• Правильное начисление и удержание НДФЛ
• Правильный учет и перечисление страховых взносов
• Консультации по вопросам компенсаций и выходных пособий
• Своевременное обновление знаний с учетом изменений в законодательстве
• Комплексный анализ налоговых рисков и защиту от штрафов

Наши профессиональные бухгалтеры и юристы работают с клиентами «под ключ», гарантируя прозрачность и точность налоговых расчетов. Связь с личным экспертом позволяет быстро реагировать на любые изменения и избегать ошибок. 

В рамках нашего сервиса действует многоступенчатый внутренний контроль, подкрепленный юридической ответственностью и страховой защитой, что дает дополнительную гарантию качества.

Если у вас возникают сложности с расчетом налогов и взносов при увольнении, обращайтесь в «Бюро Ваше Решение», где специалисты помогут избежать ошибок и обеспечат полное налоговое сопровождение.

Контакты «Бюро Ваше Решение»

Офис: г. Тверь, Краснофлотская набережная, дом 1, корпус 1, офис 3Б, работаем по всей России, в том числе Москва и Санкт - Петербург
Телефон: 8 (903) 808‑08‑24
Email: nvg@vashereshenie.ru